Опубликовано 30 ноября 2023 г. 1 декабря 2023 г. 
О, посмотрите, PCAOB поймал еще большую рыбу: в общей сложности штрафы на сумму 7,9 миллиона долларов против трех китайских фирм и четырех частных лиц в &# 8220;исторические поселения».” Упс-де-ду.
Наложив штрафы на сумму 7,9 миллиона долларов, PCAOB ввел санкции против трех китайских фирм и четырех физических лиц в исторических поселениях. https://t.co/5g54bBG7qp pic.twitter.com/g5oGPQU2mq
— PCAOB_News (@PCAOB_News) 30 ноября 2023 г.
Итак, вот что PCAOB празднует сегодня:
- Два дисциплинарных приказа о наложении штрафов на общую сумму 7 миллионов долларов США в отношении двух зарегистрированных аудиторских фирм, входящих в глобальную сеть PwC: PricewaterhouseCoopers Zhong Tian, LLP со штаб-квартирой в Шанхае («PwC Китай») и PricewaterhouseCoopers со штаб-квартирой в Гонконге («PwC Гонконг») , за нарушение стандартов контроля качества PCAOB, связанных с добросовестностью и управлением персоналом; и
- Дисциплинарный приказ, налагающий немедленные ограничения на практику (включая запрет на прием новых клиентов по аудиту PCAOB), независимый наблюдатель для улучшения практики и обеспечения соблюдения требований, штрафы на сумму 940 000 долларов США и запреты в отношении отдельных лиц в Shandong Haoxin Certified Public Accountants Co., Ltd. («Haoxin »), зарегистрированной в материковом Китае публичной аудиторской фирме, и четырем связанным с ней лицам за нарушения, в том числе выдачу ложного аудиторского заключения, неспособность сохранить независимость от своего клиента-эмитента и неправомерное принятие работы другой бухгалтерской фирмы как своей собственной. .
Соответствующие заказы для вашего удовольствия 🚨PDF alert🚨
- PricewaterhouseCoopers Zhong Tian, LLP («PwC China»)
- PricewaterhouseCoopers, базирующаяся в Гонконге («PwC Гонконг»)
- Shandong Haoxin Certified Public Accountants Co., Ltd. («Haoxin»)
И PwC в Китае, и PwC в Гонконге занимались «неправильным обменом ответами»; в течение нескольких лет они были подвергнуты санкциям за нарушение стандартов контроля качества PCAOB, касающихся добросовестности и управления персоналом.
Обеим фирмам не удалось обнаружить или предотвратить обширный неправильный обмен ответами на тестах для обязательных внутренних курсов обучения. С 2018 по 2020 год более 1000 человек из PwC в Гонконге и сотни людей из PwC в Китае участвовали в неправомерном обмене ответами – предоставляя или получая доступ к ответам через два неавторизованных программных приложения – в связи с онлайн-тестами для обязательного внутреннего обучения. курсы, связанные с учебной программой аудиторских фирм в США. Подавляющее большинство специалистов, участвовавших в обмене ответами, выполняли работу по обеспечению качества фирм.
Нарушения Хаосинь были немного более серьезными и фактически вредными для здоровья рынков капитала, в отличие от группы перегруженных работой аудиторов, делящихся ответами в учебных модулях с флажками.
- Haoxin нарушила законы США о ценных бумагах, выпустив аудиторский отчет, в котором ложно указывалось, что аудит финансовой отчетности Gridsum за 2015–2017 годы был проведен в соответствии со стандартами PCAOB и что Haoxin не зависела от Gridsum, когда Haoxin знала или по неосторожности не знала, что ее аудит не соответствует стандартам PCAOB и что она не является независимой от Gridsum.
- Лю, партнер по аудиту Gridsum, и Ма, проверяющий качество взаимодействия, по неосторожности способствовали нарушениям фирмой законов США о ценных бумагах, а также правил и стандартов PCAOB.
- Хаосинь, Лю, Ма, Сунь и Чжу нарушили требования независимости и/или правила и стандарты аудита PCAOB, этики и/или контроля качества. Помимо других нарушений, Хаосинь и аудиторская группа ненадлежащим образом полагались на проекты рабочих документов предыдущего аудитора, приняли эти проекты рабочих документов как свои собственные и выполнили ограниченное количество дополнительных процедур, прежде чем выдать безоговорочное аудиторское заключение по финансовой отчетности Gridsum за 2015-2017 годы. Кроме того, Хаосинь, Лю и Ма нарушили соответствующие требования независимости, сообщив Gridsum, что они рассчитывают вынести безоговорочное заключение до того, как Gridsum фактически наняла Хаосинь в качестве своего внешнего аудитора.
Лю Кунь является партнером Haoxin и партнером по аудиту Gridsum; Ма Яо является директором и проверял качество взаимодействия, Сунь Пэнхуань (выдающееся имя) является директором и руководил рассматриваемыми аудитами, а Чжу Давэй является партнером и во все соответствующие моменты был главным партнером и законным представителем фирмы. .
Фирма и Чжу предоставили правоохранительным органам PCAOB ложную информацию и поэтому были наказаны за отказ сотрудничать со следствием, а также за нарушения в аудиторской работе.
Но ждать! Становится хуже. Во всяком случае, для этих людей. Финансовое положение Чжу и Ма настолько плохое, что PCAOB решило уменьшить размер гражданских штрафов. Для Чжу это было бы 120 000 долларов, а для Ма – 75 000 долларов, Совет снизил штрафы до 20 000 долларов для Чжу и 50 000 долларов для Ма. Ух ты, Чжу, должно быть, действительно разорен. Таким образом, общая сумма штрафов составляет 750 000 долларов для фирмы и 190 000 долларов для четырех названных лиц.
Давайте все вместе поаплодируем PCAOB без энтузиазма аплодисментами в гольф за их тяжелую работу.
Поделитесь этим:
По теме
Опубликовано в Аудит, Новости, PCAOB